Обычные переводы от знакомых на банковскую карту в ряде случаев могут обернуться доначислением налога, штрафами и пенями, если ФНС увидит в них признаки скрытого заработка. О рисках для владельцев карт в беседе с ИА IrkutskMedia предупредили опрошенные изданием эксперты.
Как разъясняют налоговики, сам по себе перевод между физическими лицами не облагается налогом автоматически. Однако ситуация может измениться, если поступления похожи на регулярную оплату товаров, аренды, услуг или иной деятельности без официального оформления. В этом случае деньги могут быть признаны доходом с последующим начислением обязательных платежей.
ФНС и банки используют автоматизированный анализ транзакций для выявления подозрительных переводов между физлицами, которые могут маскировать незадекларированный доход, рассказал директор по аналитике Инго Банка Василий Кутьин.
По его словам, система мониторинга ориентирована прежде всего на поиск признаков систематического получения денег без уплаты налогов.
Под внешние признаки сомнительных операций иногда попадают и абсолютно легальные переводы — например, коллективные сборы на подарки, детские мероприятия, семейные торжества или помощь родственникам.
Интерес контролирующих органов, как поясняет эксперт, возникает тогда, когда такие поступления начинают повторяться, выглядят регулярными и не имеют понятного подтверждения своего бытового характера.
Именно повторяющиеся денежные поступления, а не разовые бытовые переводы, чаще всего вызывают вопросы у налоговой, подтверждает финансовый эксперт, генеральный директор ООО "Финтеллект" Татьяна Волкова.
"То есть даже "обычные" переводы могут превратиться в налоговое обязательство, если их экономическая природа не подтверждена", — уточняет финэксперт. По ее словам, особые вопросы возникают к поступлениям, которые приходят регулярно и внешне напоминают оплату за работу или услуги.
"Речь идет не о разовых переводах "другу за ужин", а о системных поступлениях. Если деньги приходят регулярно, от разных людей или, наоборот, от одного и того же отправителя, но с определенной периодичностью и без понятного экономического смысла — это может вызвать вопросы", — сказала Татьяна Волкова.
При выявлении признаков скрытого дохода налоговые органы сопоставляют банковские переводы с официальным заработком человека, его расходами и другими цифровыми данными, добавляет руководитель оперштаба Независимого профсоюза "Новый Труд" Алексей Неживой.
Если инспекторы придут к выводу, что поступления нельзя считать подарком, возвратом долга или безвозмездной помощью, такие суммы станут объектом налоговых начислений.
"С суммы неподтвержденных доходов будет рассчитан налог на доходы физических лиц по ставке 13%, а для нерезидентов — 30%", — говорит Алексей Неживой.
При доходе свыше 2,4 млн рублей в год ставка НДФЛ для резидентов увеличивается до 15%, уточнил Василий Кутьин. Кроме того, получателю могут начислить штраф 20% от неуплаченной суммы, а при доказанном умысле — 40%, а также пени за каждый день просрочки.
При крупных объемах поступлений последствия становятся еще серьезнее.
"Если сумма неуплаченных налогов за три финансовых года подряд превысит 2,7 млн рублей, это признается крупным размером недоплаты, и возможно привлечение к уголовной ответственности по статье 198 УК РФ", — предупредил Алексей Неживой.
По оценке экспертов, наиболее рискованна ситуация, когда человек получает деньги на карту системно, но не оформляет такую деятельность официально и не может потом убедительно объяснить происхождение поступлений. Именно отсутствие внятного бытового подтверждения в таких случаях и становится для ФНС основанием рассматривать переводы как неучтенный заработок для начисления налогов.
